Cómo reducir tu ISR legalmente

Por qué esto no cambia tu recibo de nómina

Las deducciones personales que ves en esta página se aplican en tu declaración anual (que presentas al SAT, normalmente en abril del año siguiente), no en la retención mensual que hace tu empresa. Si tienes gastos deducibles durante el año, no verás el efecto en tu sueldo neto mes a mes. Lo verás como un saldo a favor (o un pago menor) al presentar tu declaración anual.

El límite global de deducciones personales 2026

Para la mayoría de las deducciones personales, el SAT fija un tope: lo que resulte menor entre 5 veces la UMA anual ($206,418.60 en 2026) y el 15% de tus ingresos totales del año (ingresos que puedes verificar con la calculadora de sueldo neto, multiplicando tu bruto mensual por 12). Este tope global aplica a la mayoría de los conceptos deducibles. Pero cuatro conceptos quedan fuera de este límite (tienen su propio límite independiente, ver abajo).

Qué puedes deducir

Conceptos que entran dentro del límite global de 5 UMA / 15% de tus ingresos:

• Honorarios médicos, dentales y de psicología prestados por profesionales con título registrado ante la autoridad educativa competente.
• Gastos hospitalarios y compra de medicamentos incluidos en facturas de hospitalización.
• Primas de seguros de gastos médicos mayores.
• Transporte escolar de tus hijos, cuando es obligatorio por disposición de la escuela.
• Intereses reales pagados por créditos hipotecarios (casa habitación), hasta ciertos límites de valor de la vivienda.
• Gastos funerarios de tu cónyuge, ascendientes o descendientes en línea directa.

Conceptos con límite propio, fuera del tope global

Estos cuatro conceptos no cuentan para el límite de 5 UMA / 15%. Tienen su propia regla:

• Donativos a instituciones autorizadas por el SAT (donatarias autorizadas). Límite propio del 7% de tus ingresos acumulables del año anterior.
• Aportaciones voluntarias a tu Afore o a un plan personal de retiro. Deducibles hasta el 10% de tus ingresos acumulables del año, con un tope de 5 UMA anuales ($206,418.60 en 2026).
• Colegiaturas (educación privada, desde preescolar hasta bachillerato). Límite propio por nivel educativo, definido cada año por decreto.
• Gastos médicos por incapacidad o discapacidad de al menos 50%, certificada por el IMSS, ISSSTE u otra institución de salud pública.

Ejemplo: aportación voluntaria de retiro

Si ganas $360,000 al año ($30,000 mensuales) y aportas $2,000 mensuales ($24,000 al año) a tu Afore de forma voluntaria, esa aportación es deducible en tu declaración anual. Está dentro del límite de 10% de tus ingresos ($36,000) y muy por debajo del tope de 5 UMA. El resultado: tu ISR anual se recalcula sobre una base $24,000 menor, lo que típicamente se traduce en un saldo a favor cuando presentas tu declaración.

Esta calculadora de sueldo neto no incluye este cálculo porque ocurre en la declaración anual, no en tu nómina mensual. Pero es la estrategia más accesible para un empleado con sueldo fijo, porque no depende de tener gastos médicos o hipoteca.

Documentos que necesitas guardar durante el año

Para no perder deducciones al llegar la declaración anual, conviene ir guardando durante todo el año:

• Los CFDI (facturas electrónicas) de honorarios médicos, dentales, hospitalarios y de compra de medicamentos, siempre a tu nombre o al de tu cónyuge, ascendientes o descendientes directos.
• El comprobante de aportaciones voluntarias a tu Afore, disponible en la app o el portal de tu administradora.
• Los recibos de colegiaturas, si tus hijos estudian en una escuela privada de nivel preescolar a bachillerato.
• El estado de cuenta anual de intereses hipotecarios que tu banco te envía cada enero, si tienes un crédito de vivienda bancario (distinto de un crédito INFONAVIT).

Cómo se relaciona esto con la tabla de ISR

Las deducciones personales no cambian los tramos ni los porcentajes de la tabla ISR 2026. Lo que cambian es tu base gravable ANUAL antes de aplicar esa tarifa: entre más deducciones acumules, menor es la base sobre la que se calcula tu ISR del año, y mayor el saldo a favor que puedes recuperar.